Impuestos por ganancias de casino en línea en México: ISR, retención y SAT

«Lo que gano en un casino en línea no paga impuestos» es un mito: los impuestos sobre las ganancias de casino en línea en México empiezan con el ISR federal sobre premios y pueden sumar un impuesto estatal. Quien te paga el premio suele retener ese ISR, pero la retención no siempre cierra el asunto ante el SAT. Revisamos la LISR, su reglamento y leyes de tres entidades al 15 de octubre de 2026 para explicarte qué aplica a una persona física.

Qué dice la Ley del ISR sobre los premios de juegos con apuesta

La Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) trata los premios de juegos con apuestas como ingreso, y el ISR sobre premios de apuestas tiene su propio capítulo. Además, el artículo 1 obliga a los residentes en México a pagar ISR por todos sus ingresos, sin importar dónde esté la fuente. Estos son los artículos que importan al jugador:

Un matiz cambia todo: el artículo 137 habla de juegos autorizados legalmente y el 138 de juegos organizados en territorio nacional. Por eso el impuesto depende de quién organiza el juego, un dato que una buena guía de casinos en línea en México debe dejarte claro antes de abrir una cuenta.

Cuándo la retención del ISR en premios de juegos con apuesta es de 1% o de 21%

La retención del ISR sobre premios de juegos con apuesta la hace quien paga el premio, no tú. El artículo 138 de la LISR fija estas tasas según el tipo de premio:

La tasa de 21% solo aparece en el párrafo de loterías, rifas, sorteos y concursos; el párrafo de juegos con apuestas fija 1% sin esa variante. En nuestra lectura, un sorteo o concurso promocional dentro de un casino podría caer en el primer grupo, así que revisa en el comprobante qué concepto te retuvieron.

¿Cuánto impuesto se paga por ganar en un casino? Ejemplos en pesos

Para saber cuánto impuesto se paga por ganar en un casino hay que sumar el ISR federal y, si aplica, el impuesto de tu estado. Estos ejemplos usan un premio de $50,000 MXN y son modelos ilustrativos, no el cálculo de tu caso:

Los modelos suponen que el premio se paga en México y que ambos impuestos se retienen completos. Si vas a jugar en casinos con dinero real, haz esta cuenta antes de depositar: en el peor escenario del modelo, de $50,000 MXN solo llegan $36,000 MXN.

Impuesto estatal sobre premios en CDMX, Querétaro y Nayarit

El impuesto estatal sobre premios lo define cada entidad en su propia ley, así que la tasa y el alcance cambian de un estado a otro. Revisamos tres casos con fuente oficial, y en los tres la tasa es 6%:

En la CDMX el impuesto está en el capítulo de loterías, rifas, sorteos y concursos, mientras que Querétaro menciona de forma expresa los juegos con apuestas. Nayarit grava premios cuyos boletos se vendieron en el estado, sin importar dónde se celebró el evento, con la tasa vigente desde el 1 de enero de 2023. Si vives en otra entidad, revisa su ley de hacienda o código fiscal antes de calcular.

Cuándo la retención es pago definitivo y cuándo declarar ante el SAT

La retención del 1% es pago definitivo solo si cumples con informar tus premios en la declaración anual cuando la ley te lo exige. Ese deber viene del artículo 90 de la LISR: informar préstamos, donativos y premios que, solos o en conjunto, superen $600,000 MXN en el ejercicio. Así se ve el proceso para declarar ante el SAT las ganancias de apuestas:

1. Suma todos los premios que recibiste en el año.
2. Compara el total con el límite de $600,000 MXN.
3. Si lo superas, informa los premios en tu declaración anual.
4. Si no lo superas, la retención queda como pago definitivo.
5. Guarda el comprobante de cada premio y de cada retención.

Si debías informar y no lo hiciste, la retención deja de ser definitiva: sumas el premio a tus demás ingresos y solo acreditas lo retenido contra el ISR anual. Ejemplo: tres premios de $220,000 MXN suman $660,000 MXN, más que el límite, así que debes informarlos aunque cada uno ya traiga su retención.

CFDI de premios: el comprobante que debe darte quien paga

El artículo 139 de la LISR obliga a quien entrega el premio a expedir un comprobante fiscal con el monto de la operación y el impuesto retenido. Conforme al Código Fiscal de la Federación, ese comprobante se emite como CFDI, el comprobante fiscal digital por Internet. Antes de cobrar, revisa que el CFDI muestre estos datos:

• El monto total del premio que te pagaron.
• El ISR que te retuvieron y se enteró al SAT.
• Tu RFC o CURP, si pediste el comprobante.

Hay una excepción: según el artículo 235 del Reglamento de la LISR, quien paga no está obligado a expedir el comprobante si el premio individual no supera $10,000 MXN y tú no lo pides. Si lo solicitas, te pedirá identificación oficial y tu RFC o CURP, así que vale la pena pedirlo aunque el premio sea pequeño.

Qué cambia en impuestos si el premio viene de un casino sin permiso de la SEGOB

Los artículos 137 y 138 hablan de juegos autorizados legalmente y organizados en territorio nacional, y en nuestra lectura un sitio extranjero sin permiso mexicano no cumple esas condiciones. Para entender qué separa a un operador de otro, revisa el permiso de la SEGOB para casinos y qué garantiza al jugador. Esto se desprende de la ley para ese caso:

• La LISR no obliga a ese sitio a retenerte el 1%.
• Sin retención en México, tampoco hay CFDI que la respalde.
• Tu premio sigue siendo ingreso por el artículo 1 de la LISR.
• La tasa reducida del 1% no tiene base clara para aplicarse.

Nuestra lectura, que no es criterio oficial del SAT, es que ese premio se trataría como ingreso de persona física sin retención, posiblemente en el capítulo de demás ingresos, y se reflejaría en la declaración anual. Desde el 1 de enero de 2026 la Ley del IEPS grava con 50% los juegos con apuestas, e incluye los que ofrecen por Internet residentes en el extranjero sin establecimiento en México, pero ese impuesto lo paga el operador, no tú.

Lo que la LISR no aclara sobre impuestos de casino en línea

Al 15 de octubre de 2026 la LISR no responde de forma expresa varias dudas del jugador de casino en línea:

• Si la base del 1% descuenta lo que apostaste para ganar.
• Cómo calcular el ISR de un premio pagado desde el extranjero.
• Qué estado cobra el impuesto local de un premio en línea.
• Si un sorteo promocional del casino cuenta como sorteo o como apuesta.

En estos casos conviene consultar a un contador o presentar una consulta al SAT antes de declarar. Una interpretación propia no te protege frente a una revisión.

Juego responsable con premios de casino en línea

Los ejemplos de este texto muestran cuánto se llevan los impuestos, no cuánto puedes ganar. El resultado de un casino en línea es incierto y no sustituye un sueldo ni sirve para pagar deudas. Si el juego empieza a costarte más de lo planeado, estos pasos ayudan:

• Fija un presupuesto mensual que puedas perder sin afectar gastos básicos.
• Usa los límites de depósito y las pausas de tu cuenta.
• Llama a la Línea de la Vida al 800 911 2000, abierta 24 horas.
• Habla con alguien de confianza antes de intentar recuperar pérdidas.

Qué revisar antes de cobrar un premio de casino en línea

El mito de que las ganancias de casino en línea no pagan impuestos no resiste la lectura de la LISR: hay ISR federal, puede haber impuesto estatal y existe un límite de $600,000 MXN para informar premios. Antes de cobrar, revisa estos puntos:

• Si el sitio tiene permiso mexicano o solo licencia extranjera.
• Si te entregan CFDI con el ISR retenido.
• Cuánto cobra tu estado sobre premios.
• Cuánto suman tus premios del año frente al límite de $600,000 MXN.